+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Алименты и расчет ндфл

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Законодательство РФ обязывает каждого родителя обеспечивать своих детей, пока они не достигнут совершеннолетия. Если ребенок проживает только с матерью или только с отцом, то другой должен оказывать материальную помощь на его содержание. В действительности дети чаще всего остаются жить с мамой, поэтому платит алименты отец. Получатели алиментов нередко задаются вопросом, являются ли получаемые ими алименты доходом, алименты удерживаются до начисления НДЛФ или после. Много вопросов появляется при расчете алиментных выплат у должника. Расчет НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Наши юристы обладают большим опытом работы и безупречной репутацией.

Алименты считаются до или после удержания НДФЛ?

Однако в ряде нестандартных ситуаций у бухгалтеров с этим возникают проблемы. Кроме того, вопросы вызывает сам порядок расчета алиментов у должника до вычета НДФЛ или после , расчет НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды или если должник пользуется имущественным налоговым вычетом, положен ли работнику, уплачивающему алименты, стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка.

Алименты рассчитываются и удерживаются из зарплаты иных доходов работника-должника только после того, как удержан НДФЛ. На это указано в ч. Поэтому прежде чем определять месячную сумму удержаний, нужно рассчитать налог на доходы физических лиц с доходов работника. Рассчитав сумму налога, вы получите базовую величину, на основании которой рассчитывается максимальный размер удерживаемых алиментов, - это совокупный доход работника, оставшийся после удержания налога на доходы физических лиц.

Пример 1. Оклад работника - 50 руб. Месяц отработан полностью. Стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка не предоставляется пп. До расчета алиментов сумму заработка необходимо уменьшить на НДФЛ. В данной ситуации налог составит руб. Базовый доход работника, на основании которого рассчитывается максимальная сумма удержаний, равен 43 50 руб. Сумма алиментов, подлежащая взысканию, равна 10 руб. Если же организация возвращает излишне удержанный налог на доходы физических лиц работнику п.

То есть с суммы возврата должны быть начислены алименты Письмо Роструда от Итак, из дохода, оставшегося после удержания НДФЛ, нужно удерживать суммы, указанные в исполнительных листах. Это положение особенно актуально при расчете алиментов, если на одного работника приходит несколько исполнительных листов.

В таких случаях бухгалтеру надо соблюдать следующую очередность погашения долгов работника ч. IV Методических рекомендаций по порядку исполнения требований исполнительных документов о взыскании алиментов, утв. ФССП России Сначала нужно удерживать суммы в погашение долгов первой очереди. К ним относятся и алименты. Но, кроме них, к требованиям первой очереди относятся требования п. Во вторую очередь удовлетворяются требования, связанные с платежами в бюджет например, суммы НДФЛ, доначисленные работнику налоговой инспекцией.

Остальные удержания производятся в третью очередь. Требования каждой последующей очереди должны удовлетворяться только после полного погашения требований предыдущей очереди ч. При этом нужно соблюдать установленные ограничения на размер удержаний ч. Обратите внимание! IV Методических рекомендаций, утв. В случае когда общей суммы, которую можно удержать из зарплаты работника, не хватает на погашение всех долгов одной очереди, бухгалтер должен сам распределить удержанную из доходов работника сумму между всеми его долгами соответствующей очереди пропорционально суммам долгов по каждому исполнительному документу ч.

Пример 2. На работника в бухгалтерию организации поступило два исполнительных листа:. Зарплата работника за июль г. Алименты: руб.

Предельный размер удержаний: 13 руб. Задолженность по компенсации материального ущерба, подлежащая взысканию в следующих месяцах: 15 руб. В составе доходов, с которых удерживаются алименты, не учитывается материальная выгода, в т. Это следует из ст. Постановлением Правительства РФ от VI Методических рекомендаций по порядку исполнения требований исполнительных документов о взыскании алиментов, утв.

В таких случаях получается, что сумма доходов, с которых удерживаются алименты, меньше суммы доходов, с которых удерживается налог на доходы физических лиц. Удерживать алименты с такого вида дохода невозможно, поскольку он является виртуальным и существует только на бумаге. В подобных ситуациях при определении базы для исчисления алиментов доходы, из которых удерживаются алименты, уменьшаются только на ту сумму налога на доходы физических лиц, которая удержана именно с этих доходов.

Пример 3. Оклад работника - 30 руб. При налогообложении НДФЛ работнику предоставляется стандартный налоговый вычет по расходам на содержание ребенка в размере руб.

Уплата процентов за пользование заемными средствами договором займа не предусмотрена. Организация предоставила работнику заем 14 января. Долг погашается равными долями, начиная с февраля г. В первый раз работник вернул часть займа руб. В этот день у него возник доход в виде материальной выгоды от экономии на процентах пп. Москве от НДФЛ с зарплаты за февраль п. Материальная выгода от экономии на процентах за пользование займом за период с 14 января по 28 февраля 46 календарных дней составила руб.

Налоговый вычет на ребенка не применяется п. По мере возврата займа организация в аналогичном порядке будет рассчитывать сумму материальной выгоды от экономии на процентах и НДФЛ с нее на каждую дату частичного возврата займа до полного его погашения работником.

Всего сумма НДФЛ, удержанного из дохода работника за февраль и перечисленного в бюджет, составляет руб. Алименты за февраль рассчитаны только из суммы зарплаты после удержания только той суммы НДФЛ, которая относится к зарплате :. Алименты за февраль, рассчитанные после удержания из зарплаты иного дохода налогов в соответствии с налоговым законодательством ч.

С морально-этической точки зрения при таком расчете алиментов права ребенка будут ущемлены снижение размера алиментов , если одному из его родителей, уплачивающих алименты, будут предоставлены займы на безвозмездных или льготных условиях, что недопустимо. При строительстве или приобретении жилья налогоплательщик имеет право на имущественный налоговый вычет пп.

За предоставлением такого вычета он может обратиться к работодателю, представив ему необходимые документы п. Как правило, суммы названного вычета являются существенными. Это значит, что в течение нескольких месяцев или даже целого налогового периода налог на доходы физических лиц у такого работника не будет удерживаться.

Но алименты должны быть удержаны со всей суммы заработной платы иного дохода , полученной работником. Ведь при предоставлении имущественных налоговых вычетов фактически уменьшается налоговая база и, соответственно, увеличивается доход Письмо Роструда от Если работник работодателю заявил о своем праве на предоставление имущественного налогового вычета не с первого месяца налогового периода представив письменное заявление и уведомление, выданное налоговым органом, по форме, утвержденной Приказом ФНС России от При этом ранее удержанный с доходов работника налог надо зачесть в счет будущих платежей, поскольку налог на доходы физических лиц рассчитывается нарастающим итогом пп.

А вот возвращать работнику налог на доходы физических лиц, удержанный до получения уведомления на вычет, нельзя. Ведь вернуть можно только излишне удержанный налог, а таковым при предоставлении вычета является только НДФЛ, удержанный уже после получения уведомления от работника. А сумма налога, удержанная с начала года до месяца получения уведомления, является правомерно удержанной Письма Минфина России от Алгоритм действий организации применительно к расчету алиментов при предоставлении работодателем имущественного налогового вычета зависит от размера вычета и дохода работника и будет следующим.

Вариант 1. Если размер вычета меньше дохода работника, полученного за период с месяца предоставления уведомления до конца года, или равен ему, то:. Вариант 2. Если размер вычета больше дохода работника, полученного за период с месяца предоставления уведомления до конца года, то:. Пример 4. Оклад работника - руб. Годовой доход, который будет начислен работнику за г. Для упрощения расчета примем, что стандартный налоговый вычет по расходам на содержание ребенка не предоставляется.

В марте г. Работодатель может предоставить имущественный налоговый вычет только в сумме, равной доходу работника с марта по декабрь включительно, то есть в размере 1 руб. НДФЛ в сумме 26 руб. За возвратом этой суммы налога работнику надо обратиться в свою налоговую инспекцию, которая налог вернет, но алименты не пересчитает.

За период с марта по декабрь г. НДФЛ с работника удерживать не нужно в связи с предоставлением имущественного налогового вычета. Налоговая база по НДФЛ нарастающим итогом за каждый месяц март - декабрь останется неизменной и будет равна руб.

Алименты нужно считать с полной суммы заработной платы. Их ежемесячный размер за март - декабрь составит 25 руб. В общем случае работнику, на обеспечении которого находится ребенок, предоставляется стандартный налоговый вычет на ребенка за каждый месяц пока доход нарастающим итогом с начала года не превысит руб. Одним из условий, при которых предоставляется право воспользоваться таким налоговым вычетом, является факт нахождения ребенка на обеспечении родителей или супруга супруги родителя.

В данной ситуации это должно подтверждаться фактом уплаты алиментов, обеспечивающих содержание детей. Для этого разведенный родитель должен представить налоговому агенту ст.

Невыплата алиментов в соответствии с соглашением родителей об уплате алиментов или судебным решением означает, что родитель не принимает участия в материальном обеспечении ребенка и не может претендовать на вычет на детей. Если же документально подтверждено, что один из родителей выплачивает алименты согласно порядку и размерам, установленным СК РФ, он имеет право на стандартный налоговый вычет на детей пп.

Поскольку выплата алиментов сама по себе означает участие в содержании ребенка, право работника на получение стандартного налогового вычета на ребенка не зависит Письма Минфина России от Пример 5. Работник имеет трех несовершеннолетних детей: двух детей - от первого брака, которым по исполнительному листу он платит алименты, организация их удерживает из зарплаты, и одного ребенка - от второго брака.

НДФЛ с алиментов

Вопрос, как учитываются НДФЛ и алименты, интересует не только бухгалтеров, но и самих плательщиков. Например, облагаются ли алименты налогом? Эти суммы представляют собой платежи, удерживаемые в соответствии с Семейным кодексом. Поэтому облагать их налогом не нужно. Но бывают и достаточно сложные случаи, которые заставляют задуматься даже опытного бухгалтера. Например, это вопросы, связанные с имущественным налоговым вычетом, а также с получением плательщиком материальной выгоды.

Ошибка 404 - страница не найдена!

Также Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте. Начало алиментных обязательств — 17 ноября. В ноябре 21 рабочий день.

Согласно действующему законодательству, родители обязаны содержать несовершеннолетних детей. Родители обязаны содержать несовершеннолетних детей. Чтобы исполнительный лист имел законную силу, он должен содержать обязательные реквизиты.

Удержание алиментов с работников и НДФЛ. Это может.

Однако в ряде нестандартных ситуаций у бухгалтеров с этим возникают проблемы. Кроме того, вопросы вызывает сам порядок расчета алиментов у должника до вычета НДФЛ или после , расчет НДФЛ при удержании алиментов с материальной выгоды или если должник пользуется имущественным налоговым вычетом, положен ли работнику, уплачивающему алименты, стандартный налоговый вычет по НДФЛ на ребенка.

Алименты удержание из зарплаты ндфл

Для вас предоставлен калькулятор расчета налогов с заработной платы сотрудника, который поможет вам произвести вычисления. Для того чтобы произвести расчет, вам необходимо ввести сумму заработной платы за месяц, а так же сумму, полученной нарастающим итогом по сотруднику с начала года. Она необходима для калькуляции налогов в фонды, а так же это является условием для применения вычетов на сотрудника. А так же установлены уменьшенные процентные ставки для ПФР , при превышении тысяч рублей и в ФСС — тысяч рублей.

Это может быть:. По общему правилу любые удержания из доходов работников производятся после того, как из них были удержаны налоги ч. То есть алименты удерживаются после удержания НДФЛ.

НДФЛ с алиментов: расчет, удержание, перечисление

Алименты и НДФЛ. Выходное пособие при увольнении: НДФЛ. НДФЛ: с копейками или без? Начисление НДФЛ — проводки. Алименты с больничного листа. Выплаты, именуемые алиментами и получаемые взыскателями, не облагаются НДФЛ п.

Расчет алиментов ндфл

Мой старший сын со своими друмя детьми(1г. Брат появляется один раз в месяц, чтобы погулять со своими друзьям. Разговоры с ним ни к чему не приводят, а от этого страдают маленькие дети. Здравствуйте, состою на учёте у нарколога, на меня завели уголовное дело по 209 ч 2 13 декабря и хотят добавить 107 ст, на момент совершения преступления я на учёте не состоял, это было год назад, могут ли они применить 107 ст УК РБ ко.

Maestro Ioann: Попал в дтп.

Удержание алиментов и НДФЛ: особенности расчета.

Алименты и НДФЛ

При возникновении любых вопросов или проблем при обращении за бесплатной юридической помощью Вы можете сообщить об этом по телефону доверия Министерства юстиции Республики Беларусь (8-017) 306-37-30. Мы защищаем права людей с инвалидностью в Беларуси.

Коллегия зарегистрирована в реестре адвокатских образований. Свидетельство Адвокатской палаты г. Меню Для физических лиц Найти адвоката Жилищные споры Административные споры Защита по уголовным делам Арбитражные суды РФ Для юридических лиц Выезд адвоката Взыскание дебиторки в банкротстве Взыскание долгов Обратиться к руководству Председатель коллегии Акции Вакансии RSS лента Новости коллегии Бизнес-адвокат Отзывы Вконтакте Facebook Twitter Instagram RSS Skype Единый многоканальный телефон Использование материалов сайта возможно только с письменного согласия Администратора сайта.

Чужой компьютер Войти на сайт Главная Задать вопрос юристу Правила Контакты О сайте Реклама На многие вопросы уже даны ответы, воспользуйтесь поиском по сайту Юридический портал, задайте вопрос юристу.

Также нередко россияне сталкиваются с необходимостью написать жалобу или претензию в государственные структуры, если их права были нарушены. Составить образец жалобы не так просто, как может показаться, важно соблюдать ряд требований и критериев.

У меня ребенок от бывшего мужа. Муж не участвует в жизни ребенка. Если он напишет отказную могу ли я ребенка записать на нового мужа.

Указанные случаи встречаются чаще. Юрист поможет даже в самом безнадежном деле. Бесплатная консультация придется очень кстати в момент экстренной ситуации на дороге, когда времени на поиск адвоката попросту. Юристы по автомобильным делам являются узкоспециализированными экспертами в своей области права.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Аграфена

    Эх, опоздал чуток

  2. Авксентий

    Я считаю, что Вы не правы. Давайте обсудим это. Пишите мне в PM, пообщаемся.